每經(jīng)記者｜蔡鼎    每經(jīng)編輯｜張益銘    

在披露公司因涉嫌信披違法違規(guī)被證監(jiān)會立案不到一個月后，白銀有色（601212.SH，股價4.2元，市值311億元）9月30日晚間公告稱，公司收到中國證監(jiān)會甘肅監(jiān)管局《行政處罰事先告知書》和《行政監(jiān)管措施決定書》。

一方面，白銀有色未按照規(guī)定在2019年—2024年年報中披露理財產(chǎn)品的具體情況（即未能按期收回的狀況），構(gòu)成信披重大遺漏，甘肅證監(jiān)局?jǐn)M對公司及五名時任高管合計罰款880萬元。

另一方面，經(jīng)查明，白銀有色在編制2019年—2023年年報時會計處理不謹(jǐn)慎，導(dǎo)致公司多年資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)披露不準(zhǔn)確。公司時任五名高管未能忠實、勤勉地履行職責(zé)，對上述行為負(fù)主要責(zé)任。甘肅證監(jiān)局決定對白銀有色及相關(guān)責(zé)任人采取出具警示函措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

會計差錯更正影響多個年度資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表

具體來看，白銀有色收到的《行政監(jiān)管措施決定書》顯示，公司因在編制前期報表時，未能合理預(yù)計子公司上海紅鷺國際貿(mào)易有限公司對三家供應(yīng)商的預(yù)付賬款減值情況，對公司2019年—2023年財報進(jìn)行追溯調(diào)整，于2025年4月30日披露《關(guān)于會計差錯更正的公告》。

甘肅證監(jiān)局稱，本次會計差錯更正影響了白銀有色2019年—2021年、2023年資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表，以及2022年資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)科目。其中，2019年—2021年凈利潤分別調(diào)減約2382萬元、4764萬元和4764萬元，2023年凈利潤調(diào)增約2492萬元。

甘肅證監(jiān)局認(rèn)為，白銀有色在編制2019年—2023年年報時會計處理不謹(jǐn)慎，導(dǎo)致公司多年資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)披露不準(zhǔn)確，違反了《上市公司信息披露管理辦法》相關(guān)規(guī)定。王普公作為時任董事長、總經(jīng)理，李志磊、王彬作為時任總經(jīng)理，吳貴毅、徐東陽作為時任財務(wù)總監(jiān)，未能忠實、勤勉地履行職責(zé)，違反了《上市公司信息披露管理辦法》相關(guān)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)對上述行為負(fù)主要責(zé)任。

白銀有色表示，公司及相關(guān)責(zé)任人收到《行政監(jiān)管措施決定書》后高度重視，將嚴(yán)格按照甘肅證監(jiān)局的要求積極整改，但截至公告披露日，公司生產(chǎn)經(jīng)營管理及業(yè)務(wù)活動均正常開展。

未按規(guī)定披露理財產(chǎn)品情況構(gòu)成違法行為

而白銀有色收到的《行政處罰事先告知書》則源于公司在2025年9月11日披露的因涉嫌信披違法違規(guī)被證監(jiān)會立案調(diào)查事項。甘肅證監(jiān)局經(jīng)調(diào)查，認(rèn)定白銀有色在2019年—2024年的年報信披存在重大遺漏。

具體來看，白銀有色在2017年8月—2018年3月間累計購買了30億元理財產(chǎn)品。上述理財產(chǎn)品在2019年未能按期收回，直至2024年12月才完成收回本金及收益。

然而，在2019年—2024年的年報中，公司雖然披露了這30億元理財產(chǎn)品的期初和期末余額，但并未按照規(guī)定，在報告中披露理財產(chǎn)品的具體情況（即未能按期收回的狀況），構(gòu)成了信披的重大遺漏。

甘肅證監(jiān)局認(rèn)為，白銀有色涉嫌違反《上市公司信息披露管理辦法》相關(guān)規(guī)定，構(gòu)成證券法第一百九十七條第二款所述的信披違法行為。

公告顯示，白銀有色時任總經(jīng)理王普公、時任副總經(jīng)理王彬、時任副總經(jīng)理兼董秘孫蘢、時任財務(wù)總監(jiān)吳貴毅和時任財務(wù)部主任徐東陽五人是白銀有色年報相關(guān)信披違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

甘肅證監(jiān)局?jǐn)M決定對白銀有色責(zé)令改正，給予警告，并處以400萬元罰款；對王普公給予警告，并處以150萬元罰款；對王彬給予警告，并處以100萬元罰款；對孫蘢給予警告，并處以100萬元罰款；對吳貴毅給予警告，并處以80萬元罰款；對徐東陽給予警告，并處以50萬元罰款。

合計來看，監(jiān)管擬對白銀有色及上述五名時任高管罰款880萬元。

白銀有色稱，本次收到的《行政處罰事先告知書》中涉及的違法行為未觸及上交所上市規(guī)則規(guī)定的重大違法類強制退市情形。截至公告披露日，公司生產(chǎn)經(jīng)營管理及業(yè)務(wù)活動均正常開展，上述事項不會對公司生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生重大影響。

封面圖片來源：視覺中國-VCG211378353242