每經記者｜趙雯琪    每經編輯｜余婷婷    

在人工智能浪潮席卷各行各業(yè)的當下，企業(yè)財務管理領域正迎來一場深刻的智能化變革。在這場變革中，如何讓AI（人工智能）技術真正落地、創(chuàng)造可持續(xù)價值，正成為行業(yè)關注的焦點。

9月26日，德勤與財務收支管理平臺合思聯(lián)合發(fā)布《財務管理新紀元：世界一流企業(yè)的智能費控卓越之道》白皮書（以下簡稱白皮書）。白皮書提到，技術創(chuàng)新層面，AI正成為推動財務管理轉型升級的核心動力，不過在實際落地中依然面臨不小的難題。

白皮書發(fā)布現(xiàn)場，合思創(chuàng)始人兼CEO馬春荃在接受包括《每日經濟新聞》記者在內的媒體采訪時坦言，盡管全球企業(yè)在生成式AI項目上投入數(shù)百億美元，但麻省理工學院最新報告顯示，95%的AI項目未能產生可衡量的財務或業(yè)務回報?！癆I技術的早期應用常陷入‘炫技’陷阱，而企業(yè)真正需要的是能與業(yè)務深度融合的實用型AI?！瘪R春荃表示。

圖片來源：企業(yè)供圖

“AI正在顛覆各大企業(yè)管理相關的習慣和流程，但是相比于營銷、銷售等業(yè)務場景，更追求確定性的財務管理，其AI的進度會相對慢一些。”馬春荃表示。

AI落地難題：失敗率高有三大根源

白皮書提到，在數(shù)智化浪潮席卷財務管理領域的當下，傳統(tǒng)財務理念的禁錮成為企業(yè)轉型的重大阻礙。AI時代的數(shù)智化思維，本質是對傳統(tǒng)財務理念的系統(tǒng)性重構。

隨著財務數(shù)智化轉型的深入，新技術正重塑財務管理流程與業(yè)務規(guī)則。這不僅提升了效率，優(yōu)化了管理，同時也引發(fā)了新挑戰(zhàn)。特別是在新舊流程交替期，由于流程的復雜性、規(guī)則不一致，以及內部適應性問題，數(shù)智化轉型可能遭遇流程混亂、職責不清等障礙。這要求財務組織內部及跨職能間進行新的分工重構，以適應數(shù)智化帶來的變革。

在馬春荃看來，自從大模型深入各行各業(yè)以來，企業(yè)AI項目失敗率高的三大根源在于：一是缺乏情境化學習能力；二是僵化的工作流程；三是脫離日常運營。許多AI項目被當作一次性技術試驗，而非持續(xù)改進的運營能力，無法真正為企業(yè)創(chuàng)造長期價值。

圖片來源：企業(yè)供圖

他分析稱，多數(shù)生成式AI系統(tǒng)缺乏“記憶”功能，無法從實際業(yè)務反饋中持續(xù)優(yōu)化，導致其難以適應企業(yè)復雜多變的工作流程?！袄?，財務審批規(guī)則常隨政策調整而變化，但傳統(tǒng)AI模型無法自主迭代，最終需要人工補位，反而加重負擔?！?/span>

“財務行業(yè)對確定性要求極高，AI若不能精準控制風險、提升效率，反而會因‘幻覺’問題引發(fā)擔憂。”在馬春荃看來，相較于營銷、銷售等領域，財務管理的AI應用進度相對滯后。此外，財務管理行業(yè)對“花一分錢，掙兩分利”的實效性也極為敏感，因此當公司巨額AI投入無法換來應有的回報，財務工作人員也難免感到躊躇，不知道該如何推進。

如何破局：讓AI做擅長之事，而非強求其攻克短板

面對落地難題，馬春荃提出“四步破局法”：即選擇AI易替代且工作量大的場景切入、充分發(fā)揮其優(yōu)勢、搭建可持續(xù)進化平臺、培育AI友好型組織。其中，他認為“無需報銷”是財務AI化的理想起點。

何為“無需報銷”？即將企業(yè)用車、差旅、餐飲、辦公采購等消費服務進行一站式聚合，員工只需在企業(yè)服務平臺商城上合規(guī)消費，由企業(yè)直接進行付款并最終統(tǒng)一開票。企業(yè)因公消費管控前置，員工可以避免傳統(tǒng)報銷流程中的墊付、開票等環(huán)節(jié)。

“無需報銷場景具備三大優(yōu)勢：一是全員參與，轉型獲得感強；二是模式成熟，見效快；三是投入產出比顯著，能直接提升人效、降低成本?！?span id="j1np55d" class="">馬春荃引用埃森哲《AI在企業(yè)中的落地：從雄心到行動》報告指出，企業(yè)應當重視引入專業(yè)第三方服務商，“企業(yè)通過第三方專業(yè)服務商落地AI的成功率約為67%，而自研成功率僅為其三分之一”。

在技術層面，馬春荃強調需正視AI的能力邊界。“例如，大模型難以識別圖片中的六根手指，但擅長海量數(shù)據(jù)整理與分析。企業(yè)應讓AI做擅長之事，而非強求其攻克短板。”

此外，馬春荃認為，企業(yè)AI成功落地離不開“AI友好型組織”的構建與第三方專業(yè)服務商的支持。組織內部需明確三類角色：制定戰(zhàn)略的頂層管理者（如CFO）、翻譯業(yè)務需求的領域專家以及執(zhí)行協(xié)同的一線員工。

“CFO需判斷AI適用場景并管控風險；業(yè)務專家需將規(guī)則轉化為AI可理解的提示詞；而基層員工則需與AI協(xié)同作業(yè)，補足其盲區(qū)。”馬春荃解釋道，“例如，AI標記的異常單據(jù)需人工復核，但員工無需再通篇審核，效率可提升十倍?！?/p>

盡管挑戰(zhàn)存在，馬春荃對財務AI化充滿信心?！癆I不僅能提升十倍人效，還能降低費用成本率，最終為企業(yè)挖掘出更多凈利潤。”馬春荃總結道，“AI在當下，利在眼前。未來財務人員將是AI的協(xié)作者，而非被替代者?！?/p>